Door Anayat Durrani
De EB-5 Hervormings- en integriteitswet van 2022 (RIA) bracht verschillende veranderingen met zich mee Regionale centra (RC's) opereren. Onder deze veranderingen was het nieuwe Formulier I-956G, oorspronkelijk uitgebracht in juni 2022 door de US Citizenship and Immigration Services (USCIS), samen met de bijbehorende instructiehandleiding. Eind augustus 2023 bracht de USCIS een bijgewerkte versie van Formulier I-956G uit.
Formulier I-956G is een document dat bij de USCIS is ingediend door regionale centra die verdere aanwijzing onder de EB-5 Visa-programma. Het formulier moet worden ingediend door goedgekeurde regionale centra, zodat de USCIS de effectiviteit en naleving ervan kan beoordelen EB-5 programmavereisten.
“Door de USCIS aangewezen regionale centra moeten dit formulier indienen vóór 29 december 2023 van het kalenderjaar waarin het fiscale jaar eindigt”, zegt Dennis Tristani, hoofdadvocaat van Tristani Law, LLC. “Formulier I-965G is de post-RIA-versie van formulier I-924A.”
Hoewel het nieuwe formulier I-956G een soortgelijk doel dient als het I-924A, vertoont het enkele belangrijke verschillen en vereist het de indiening van meer documenten.
“Concreet vraagt het nieuwe formulier I-956G om een volledige boekhouding van hoe de EB-5-fondsen werden gebruikt in het EB-5-project”, zegt Jennifer Hermansky, aandeelhouder bij Greenberg Traurig, LLP. “Het formulier I-956G vereist de indiening van bewijsmateriaal met betrekking tot de geldstroom van de NCE ['New Commercial Enterprise] naar de JCE [Job Creating Enterprise].”
Hermansky zegt dat het formulier om gedetailleerd bewijs vraagt over de voortgang van de EB-5-project, de totale hoeveelheid gecreëerde directe banen, en een diepgaande boekhouding van alle vergoedingen die door EB-5-investeerders aan derden worden betaald, zoals administratie- en managementvergoedingen, commissies of andere op transacties gebaseerde vergoedingen.
“Bovendien is het formulier I-956G bedoeld om informatie te verzamelen over de 'afzonderlijke rekeningen' voor het bankwezen van de NVU en JCE, evenals informatie over de fondsbeheerder”, zegt Hermansky. Het vereist ook dat regionale centra eventuele rechtszaken en faillissementsprocedures openbaar maken. Als het formulier I-956G niet op tijd wordt ingediend voor elk federaal boekjaar waarin het regionale centrum is aangewezen om deel te nemen aan het EB-5 Regional Center Program, kan dit leiden tot sancties, waaronder de beëindiging van de aanwijzing van het regionale centrum.
“Voordat het Regional Center-programma in 2021 afliep, werd formulier I-924A, jaarlijkse certificering van het regionale centrum gebruikt om de bevordering van de economische groei tot stand te brengen in overeenstemming met het programma”, zegt Greg Sheehan, directeur van EB-5 Investment Platform en USCIS Compliance voor Behring Co. “Nu vereist USCIS Form I-956G, Regional Center Annual Statement om de bevordering van de economische groei tot stand te brengen en om de naleving te certificeren van een breder post-RIA-integriteitsbeleid met betrekking tot effectenrecht, procesrapportage, geïnde vergoedingen en arbeidswetten.”
Er blijven enkele onzekerheden bestaan over de indieningsvereisten en deadlines voor de I-956G
Volgens de instructies van USCIS voor formulier I-956G moeten alleen regionale centra met federale aanduiding tijdens het rapporterende fiscale jaar of eerder formulier I-956G indienen, zegt Alison Li, advocaat bij Klasko Immigration Law Partners, LLP.
“Het is tot op heden aantoonbaar onduidelijk of regionale centra die vóór de inwerkingtreding van de Integriteitswet een federale aanwijzing hebben gekregen, maar geen formulier I-956-aanvraag voor aanwijzing als regionaal centrum hebben ingediend, nog steeds formulier I-956 moeten indienen. XNUMXG per jaar”, zegt Li.
De advocaat merkt op dat USCIS op 23 december 2022 de deadline voor het indienen van het I-956G-formulier voor het boekjaar 2022, die eerder was vastgesteld op 29 december 2022, heeft opgeschort. Ze voegt eraan toe USCIS heeft geen aanvullende richtlijnen gegeven behalve dat ze van plan zijn in de toekomst richtlijnen te publiceren. Met slechts enkele dagen voor het einde van het boekjaar 2023, zegt Li, “is het nog steeds onduidelijk of het indienen van de I-956G voor het boekjaar 2022 ooit nodig is.”
In het bijgewerkte I-956G-formulier en de bijbehorende instructiehandleiding merkt Li op dat op pagina 4 van de instructies op formulier I-956G staat dat regionale centra bijlage 1 moeten invullen voor elk NVU- en kapitaalinvesteringsproject waarbij “actieve EB-5-investeerders” betrokken zijn tijdens de toepasselijke verslagperiode.
In overeenstemming met de USCIS-richtlijnen legt ze uit dat de term ‘actieve EB-5-beleggers’ verwijst naar ‘degenen die classificatie zoeken onder INA [Immigration and Nationality Act] 203(b)(5) of die de voorwaardelijke status van permanent ingezetene hebben verkregen en nog geen aanvraag ingediend voor opheffing van de voorwaarden.”
“Met andere woorden, alle projecten met investeerders die een I-526/I-526E hebben ingediend, en/of investeerders die voorwaardelijke permanente inwoners zijn geworden maar hun I-829-verzoeken niet hebben ingediend tijdens het fiscale jaar 2022, moeten bijlage 1 indienen. uiterlijk 29 december 2023 om projectinformatie te rapporteren”, zegt Li.
Ze merkt op dat dit een significante wijziging is ten opzichte van de instructies voor formulier I-956G voor boekjaar 2022, waarbij bijlage 1 alleen moest worden ingediend als een project een I-956F had ingediend.
“Bijlage 1 vereist dat een project veel informatie rapporteert, inclusief maar niet beperkt tot: een boekhouding van EB-5-investeringen in investeerderskapitaal; bewijs waaruit blijkt dat het investeringskapitaal van EB-5-investeerders is ingezet voor het project, de projectvoortgang en het scheppen van banen; fondsadministratie en geblokkeerde rekeninginformatie; Er hebben zich materiële veranderingen voorgedaan in het voorgaande fiscale jaar”, zegt Li.
Waarom het op tijd indienen van formulier I-956G belangrijk is voor regionale centra EB-5
Ondertussen zegt Hermansky dat regionale centra, NVU's en JCE's veel gedetailleerdere informatie zullen moeten voorbereiden dan voorheen, en dat het jaarlijkse nalevingsproces vroeg moet beginnen om voldoende voorbereidingstijd mogelijk te maken.
Gezien de toegenomen rapportagevereisten dit jaar zegt Li dat haar bedrijf regionale centra sterk aanmoedigt om zo snel mogelijk te beginnen met de voorbereidingen voor het indienen van formulier I-956G.
“Wij stellen voor dat alle eerder goedgekeurde regionale centra een I-956G moeten indienen, ongeacht of ze een I-956 of I-956F hebben ingediend na de inwerkingtreding van de Integrity Act. Dit komt omdat formulier I-956G essentieel is voor regionale centra om de naleving te handhaven en het vertrouwen van investeerders te behouden”, zegt Li. “Wat nog belangrijker is, is dat veel van de op formulier I-956G gevraagde informatie vereist zal zijn voor beleggers.” I-829-aanvraag in ieder geval."
Ze zegt dat gegevens over bankzaken, het scheppen van banen en belastingen mogelijk pas na de bewaartermijn van documenten beschikbaar zijn en voegt eraan toe dat het van cruciaal belang is om op de hoogte te blijven van het bijhouden van gegevens.
“Regionale centra hebben een grotere last om deze informatie tijdig aan USCIS te verstrekken om hun status bij USCIS te behouden en te voldoen aan de nieuwe RIA-vereisten”, zegt Tristani. “Naleving is ongelooflijk belangrijk om ervoor te zorgen dat de I-526E-verzoekschriften van individuele investeerders niet negatief worden beïnvloed door het vervallen van de status of mogelijke beëindiging van een Regionaal Centrum.”
Sheehan zegt dat, omdat het Immigrant Investor Program Office (IPO) momenteel actie onderneemt tegen braakleggingsaanvragen na de RIA in de categorieën platteland en gebieden met hoge werkloosheid, actieve regionale centra zullen samenwerken met de advocaten van indiener om de activiteiten voor het boekjaar 2023 te rapporteren, eindigend in september. 30, vóór 29 december 2023.
“Bovendien zullen Regionale Centra meer rapporteren dan alleen archiveringsactiviteiten, en dit zal inhouden dat er tijd moet worden vrijgemaakt voor effectenadviseurs en andere externe leveranciers om de naleving van de verhoogde integriteitsvereisten te certificeren”, zegt Sheehan.
DISCLAIMER: De standpunten in dit artikel zijn uitsluitend de mening van de auteur en vertegenwoordigen niet noodzakelijkerwijs de mening van de uitgever of zijn werknemers. of haar dochterondernemingen. De informatie op deze website is bedoeld als algemene informatie; het is geen juridisch of financieel advies. Specifiek juridisch of financieel advies kan alleen worden gegeven door een erkende professional met volledige kennis van alle feiten en omstandigheden van uw specifieke situatie. U dient overleg te plegen met juridische, immigratie- en financiële experts voordat u deelneemt aan het EB-5-programma. Het plaatsen van een vraag op deze website creëert geen advocaat-cliëntrelatie. Alle vragen die u plaatst, zijn openbaar beschikbaar; Vermeld geen vertrouwelijke informatie in uw vraag.
