Chinese investeerders blijven een ongekende interesse tonen in het EB-5-programma, maar toch worden ze geconfronteerd met verschillende landspecifieke uitdagingen bij het succesvol uitvoeren van hun investeringen. Zoals bij alle investeerders vereist USCIS dat Chinese aanvragers de wettige bron van hun beleggingsfondsen documenteren en deze traceren. In wezen draagt een investeerder de last om de wettige herkomst van het fonds te bewijzen en vervolgens het geld van die bron naar de eindbestemming te traceren als een kapitaalinvestering. Chinese investeerders worden geconfronteerd met unieke obstakels bij het dragen van deze last, die gelukkig gemakkelijk kunnen worden overwonnen met een zorgvuldige planning.
Valutabeperkingen:
Volgens de huidige wetten mogen Chinese burgers jaarlijks slechts 50,000 dollar kopen voor internationale geldoverdrachten. Als zodanig is het vrijwel onmogelijk voor een Chinese investeerder om individueel aan de drempel van $500,000 voor een EB-5-investering te voldoen. Gelukkig hebben investeerders verschillende alternatieven ontwikkeld om hen in staat te stellen de investering binnen het huidige wettelijke kader te doen. De meeste beleggers vertrouwen tien vrienden of familieleden toe om Amerikaanse dollars te kopen en het geld vervolgens over te maken naar de Amerikaanse bankrekening van de belegger. Andere investeerders storten de beleggingsfondsen op de Chinese rekening van een vertrouwde derde partij. Op zijn beurt maakt de derde partij geld over van zijn eigen rekening in Hongkong naar de Amerikaanse rekening van de belegger. In beide scenario's moet de investeerder alle transacties documenteren, beginnend met overboekingen vanaf de rekening waarop het geld oorspronkelijk was verzameld en eindigend bij de uiteindelijke investering in de nieuwe commerciële onderneming. Beleggers moeten ook beëdigde verklaringen van tussenpersonen overleggen om rekening te houden met de resulterende gaten in het spoor van fondsen.
Problemen bij het documenteren van legale bronnen van fondsen:
Belastingteruggave: Ongeacht de bron van het geld verwacht USCIS dat investeerders vijf jaar belastingaangiften indienen bij het indienen van een formulier I-526-petitie. De Chinese belastingwetten vereisen dat werkgevers belastingen inhouden namens werknemers en vereisen niet dat werknemers jaarlijkse belastingaangiften indienen. Over het algemeen kunnen werknemers belastingontvangsten opvragen bij werkgevers, maar beleggers komen in de problemen wanneer eerdere werkgevers niet meewerken of zijn opgeheven. Wat de zaken nog ingewikkelder maakt, is dat belastinginkomsten doorgaans geen bonusbedragen bevatten, die aanzienlijk hoger kunnen zijn dan de basisvergoeding.
Salaris: Voor beleggers met een hoog inkomen bieden salaris en andere compensaties vaak voldoende geld voor een EB-5-investering. Veel bedrijven proberen echter de loonbelasting te minimaliseren door lage basissalarissen en hoge bonussen te betalen. USCIS vereist absoluut dat een belegger voldoende wettige inkomsten documenteert om rekening mee te houden en niet verwijst naar betaalde bonussen. Om aan de USCIS-vereisten te voldoen, kan de belegger ook rekeningafschriften overleggen waaruit de accumulatie van die inkomsten op een bankrekening blijkt.
Ingehouden bedrijfsinkomsten: Een investeerder die ingehouden bedrijfswinsten gebruikt om haar EB-5-investering te financieren, moet aantonen dat zij het recht had om toegang te krijgen tot die fondsen en deze te verdelen. De investeerder moet bedrijfsoprichtings- en/of goedkeuringsdocumenten van het bestuur indienen als bewijs van dat recht.
Leningproblemen: Veel Chinese investeerders verkrijgen leningen om hun EB-5-investeringen te financieren. Ongeacht het type lening moet een belegger bewijzen dat zijn lening gedekt is door zijn persoonlijke of onroerende goederen, voordat deze in aanmerking komt als een legitieme financieringsbron. Als er geen bewijs wordt geleverd dat de lening zeker is gesteld, kan de USCIS de lening als een geschenk beschouwen. Leningen die het meest worden gebruikt door Chinese investeerders zijn onder meer:
Hypotheekleningen: Beleggers moeten zowel documenten over het ontstaan van de lening als een bewijs van eigenwoningbezit overleggen. De Chinese wetgeving vereist verschillende certificaten van verschillende overheidsinstanties om de aankoop van een huis te voltooien. Als u deze niet verkrijgt, kan dit worden gezien als een eigendomsfout. Een investeerder moet dus alle certificaten overleggen om onomstotelijk te bewijzen dat zij eigenaar is van het onroerend goed. Een taxatiecertificaat kan ook helpen aantonen dat de lening voldoende zeker is gesteld.
Leningen van bedrijven die eigendom zijn van investeerders: Leningen van nauw gevestigde bedrijven en andere bedrijven zijn ook aanvaardbare financieringsbronnen. Een investeerder moet het eigendom van de bedrijfsaandelen, de goedkeuring van de raad van bestuur en de betalingen op de lening aantonen.
Cadeaus: Chinese ouders financieren de EB-5-investeringen van hun kinderen vaak als cadeau. De schenker moet de wettige bron van dat geschenk aantonen op dezelfde manier als een investeerder die zijn eigen investering financiert. De schenker moet ook een beëdigde verklaring afleggen waarin hij het doel van de schenking uitlegt en of het geld moet worden terugbetaald. Merk ten slotte op dat China momenteel geen schenkings- of successierechten heft. Een verklaring in die zin kan een verzoek om bewijsmateriaal van USCIS helpen voorkomen, dat onlangs is begonnen met het eisen van ontvangstbewijzen van de schenkingsbelasting.
Duizenden Chinese investeerders navigeren jaarlijks door het EB-5-investeringsproces en vertegenwoordigen de meer dan 80% van de EB-5-investeerders die naar de VS komen. Helaas leidt het niet begrijpen en verantwoorden van bovengenoemde kwesties vaak tot verzoeken om bewijsmateriaal en vertragingen bij de aanvraag berechting. Daarom moeten investeerders en degenen die hun petities voorbereiden zorgvuldig de wettige bron van fondsen documenteren, met inzicht in de unieke problemen waarmee zij worden geconfronteerd.
Door Kate Kalmykov en Bryan Flannery
DISCLAIMER: De standpunten in dit artikel zijn uitsluitend de mening van de auteur en vertegenwoordigen niet noodzakelijkerwijs de mening van de uitgever of zijn werknemers. of haar dochterondernemingen. De informatie op deze website is bedoeld als algemene informatie; het is geen juridisch of financieel advies. Specifiek juridisch of financieel advies kan alleen worden gegeven door een erkende professional met volledige kennis van alle feiten en omstandigheden van uw specifieke situatie. U dient overleg te plegen met juridische, immigratie- en financiële experts voordat u deelneemt aan het EB-5-programma. Het plaatsen van een vraag op deze website creëert geen advocaat-cliëntrelatie. Alle vragen die u plaatst, zijn openbaar beschikbaar; Vermeld geen vertrouwelijke informatie in uw vraag.
